¿CAIGA QUIEN CAIGA?
Carta del director general del Banco de España a Emilio Ybarra y a Francisco González, copresidente del BBVA
Madrid, 19 de octubre de 2001
BANCO DE ESPAÑA
Sr. D. Emilio de Ybarra y Churruca
Sr. D. Francisco González Rodríguez
Presidentes del Consejo de Administración de BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. Paseo de la Castellana, 81
28046 Madrid
Señores Presidentes:
El pasado 7 de junio el Banco de España envió al Presidente de la Comisión de Control del Consejo de Administración de BBVA, D. Ricardo Muguruza, un escrito en relación con los ingresos extraordinarios de 33.854 y 3.573 millones de pesetas que se habían recibido en BBVA los días 10 de enero y 8 de febrero de 2001 respectivamente. La entidad había ya contabilizado esos ingresos como resultados extraordinarios del año 2000 mediante dos apuntes de 33.843 y 3.500 millones de pesetas, con cargo a una cuenta a cobrar; dicha cuenta se canceló al recibir los ingresos abonándose a resultados extraordinarios del 2001 los 84 millones de diferencia.
En dicho escrito se solicitaba la elaboración de «un informe que explique el origen, evolución y cancelación de los citados fondos, recoja el detalle de los pagos realizados en dicho período, aclare hasta cuándo se utilizaron esos fondos para financiar acciones propias o de sociedades del grupo y qué Directores Generales y miembros del Consejo de Administración del Banco han estado involucrados en esta operativa o conocen la existencia de la misma y manifieste que no consta que, después de realizarse esos ingresos, subsista saldo alguno perteneciente al banco fuera de las cuentas del mismo. Como anexo al informe deberá figurar la documentación que lo soporte y justifique. El informe, que deberá finalizarse no más tarde del día 15 de septiembre de 2001, así como toda la documentación y justificación anexa, estarán a disposición del Banco de España».
El día 18 de septiembre, el Sr. Muguruza remitió una carta al Banco de España comunicando que, de acuerdo con el mandato recibido, se había elaborado el informe que, junto con la documentación anexa, se encontraba a disposición del Banco de España.
El día 24 de septiembre el informe y la documentación anexa fueron entregados a la Inspección del Banco de España por el Director General de y Control de BBVA. El informe, de fecha 17 de septiembre de 2001, se compone de 24 páginas y va acompañado de tres archivadores con documentación de distinta naturaleza, toda ella referenciada en el informe. La inmensa mayoría de la documentación está formada por fotocopias.
A) RESUMEN DEL CONTENIDO DEL INFORME ELABORADO POR BBVA
Este apartado A) se limita a reflejar de manera resumida el contenido y afirmaciones del informe de BBVA, dejándose el análisis de su exactitud y la valoración del grado en que esas afirmaciones están soportadas documentalmente para el apartado B) siguiente.
A. 1) Origen, evolución y cancelación de los fondos y detalle de los pagos realizados.
El informe expone que los fondos que ingresan finalmente en las cuentas de BBVA proceden de las cuatro fuentes siguientes:
– La operativa con autocartera realizada entre 1987 y 1992 por BV (a partir de 1 de octubre de 1988 BBV). Esa autocartera había sido adquirida por cuatro sociedades constituidas en Jersey en noviembre de 1987 y financiadas con préstamos de UBS y SBS; a final de 1988, una vez producida la fusión entre los Bancos de Bilbao y de Vizcaya, el número total de acciones era de 4.360.331, que representaba el 3,89% del nuevo BBV. Tras el cierre de la crisis subsiguiente al fallecimiento de D. Pedro Toledo, el nuevo presidente, Sr. Ybarra, decidió establecer una estructura jurídica adecuada que garantizara la plena titularidad por parte del banco del patrimonio correspondiente y eliminar a la mayor urgencia la autocartera. Como consecuencia de lo anterior se constituyó, con fecha 25 de septiembre de 1991, una «Charity Foundation» (llamada primero Candiac y luego Amelan) en Vaduz (Liechtenstein) cuyo beneficiarlo único era BBV; en paralelo se vendió una parte de la autocartera y, en los primeros meses de 1992, se aportó a la Fundación el efectivo resultante de esas ventas después de cancelar los créditos (13.970.000 dólares y 1.301.584 francos suizos) y el remanente de 2.465.000 acciones, que se vendieron el 8 de mayo de 1992, lo que produjo un abono de 7.115.175.008 pesetas.
– Unas cuentas en UBS Zurich donde, al parecer, se situaron, a partir del año 1950, los resultados de la operatoria sobre divisas realizada en Tánger en la posguerra por BV. Esas cuentas se liquidaron en 1996, dando lugar a sendos ingresos en Amelan de 6.160.114 dólares y 29.519.489 marcos.
– La liquidación de una sociedad, Soparetchimie S.A., domiciliada en Ginebra y que había sido adquirida en 1968 por el BV para situar en la misma el importe de beneficios generados por su sucursal en Tánger que, como consecuencia de la legislación marroquí, no pudieron repatriarse. Esta sociedad se terminó de liquidar en 1998 traspasándose el resultante de 1.161.117 francos suizos a Amelan.
– Las plusvalías generadas en la compraventa de acciones de Argentaria realizada por Bankers Trust (BT), por mandato de BBV, entre los años 1996 y 1998. El 24 de mayo de 1996 BBV firma un acuerdo de «put & call» con BT, en virtud del cual BT se compromete a adquirir en su nombre hasta 6.262.450 acciones (un 4,99%) de Argentaria y a financiarlas hasta que, bien BT o BBV, ejerciten sus opciones de «put & call». Posteriormente se pidió a BT una extensión del acuerdo y se firmó un «Amendment of the Original Agreement» con fecha 25 de noviembre de 1996. El 2 de septiembre de 1997 se firmó otro «Amendment» con BT reformando el contrato original y dando a BT instrucciones para que procediera a vender todas las acciones de su propiedad. En la primera mitad de 1998 se culmina el proceso de venta de todas las acciones y se trasladan esas cantidades a un «trust» de Jersey, cuyo beneficiario único es BBV, a la espera de encontrar fórmulas para reincorporarlo al flujo normal del negocio. La cantidad total de las plusvalías en dólares, después de pagar todo tipo de comisiones y gastos de financiación, asciende a 134.447.030 dólares. La sociedad que recoge la actividad del «trust» es Sharington. Durante la permanencia de los fondos en Jersey, aparte de su inversión en depósitos a corto plazo, se producen los siguiente hechos: dos pagos, los días 1 de diciembre de 1998 y 5 de julio de 1999, de 525.000 y 1.000.000 de dólares respectivamente, como contribución a campañas electorales en un país latinoamericano, a cuyo efecto se forma un nuevo «trust» con la compañía Excelsior cuyo beneficiario es el Banco Provincial de Venezuela; en marzo de 2000 se produce otra salida de 19.266.186 dólares y, finalmente, el 11 de abril de 2000 se transfiere a Amelan Foundation el remanente de 123.358.685 dólares que quedaba en la cuenta de Sharington.
A su vez, el informe señala que con cargo a las cuentas de Amelan Foundation se produjo en junio de 1995 un pago de 47.630.375 dólares a Crédit Suisse Financial Products (CSFP) con la finalidad de cubrir unas pérdidas producidas en la actividad tesorera de BBV en 1992, que no se habían contabilizado.
Entre diciembre de 2000 y enero de 2001 se liquida Amelan Foundation, ingresándose el 10 de enero de 2001 en BBVA 33.854 millones de pesetas resultantes de esa liquidación.
En diciembre de 2000 se cede a un trust (T. 750) el derecho de cobro de 21.472.378 euros (3.573 millones de pesetas), que corresponde al retorno de los 19.266.186 dólares que salieron de Jersey en marzo de 2000. Una vez percibido el importe correspondiente, en enero de 2001 se da orden de transferirlo a BBVA, produciéndose su ingreso en el banco el 8 de febrero de 2001.
A.2) Utilización de los fondos para financiar acciones propias o de sociedades del grupo.
En el informe se señala que a partir de la venta, en mayo de 1992, de las acciones en poder de Amelan, «en ningún otro momento posterior se ha realizado ningún tipo de operación de autocartera respecto de acciones de BBV, ni de BBVA, distintas de las reflejadas en cada momento en los estados financieros de dichas entidades» .
A.3) Directores Generales y miembros del Consejo de Administración del Banco involucrados en esta operativa o conocedores de su existencia.
En las conclusiones del informe se indica que «Los órganos competentes del BBV tuvieron especial preocupación de que el correspondiente patrimonio estuviera en todo momento salvaguardado y no se realizara ninguna disposición irregular del mismo». En la descripción de las operaciones concretas no se menciona que ningún órgano de la entidad haya tomado decisión alguna en relación con las mismas ni haya tenido conocimiento de ellas.
Tampoco se menciona en el informe a ninguna persona que hubiera estado al tanto, con carácter general, de la citada operativa. Sin embargo sí aparecen los nombres de determinados directivos y consejeros relacionados con facetas concretas de esa operativa.
A.4) Inexistencia de otros saldos pertenecientes al grupo BBVA fuera de las cuentas del mismo.
En el informe se señala que «Extinguida la operatoria en la fecha descrita por decisión de la entidad, a partir de la misma no existe ningún tipo de patrimonio, ni negocio que no luzca en los estados financieros de BBVA».
Adicionalmente al contenido del informe entregado a la Inspección, el día 25 de septiembre el Presidente de BBVA, D. Emilio Ybarra, y el Vicepresidente 1º y Consejero Delegado, D. Pedro Luis Uriarte, mantuvieron una reunion en el Banco de España con el Gobernador y el Subgobernador en la que se informó de que los 19.266.186 dólares que salieron de la cuenta de Sharington en Jersey en marzo de 2000, se habían destinado a constituir unos fondos de pensiones en American Life Insurance Company (ALICO) a nombre de determinadas personas por si fuera necesario tomar un posicionamiento en Bancomer, y que como dicho posicionamiento finalmente no fue necesario, esos fondos retornaron.
B) ANALISIS DE LA DOCUMENTACION SOPORTE DEL INFORME
Del análisis de la documentación anexa al informe resulta lo siguiente:
B. 1) Ingreso de 33.854 millones de pesetas procedentes de Amelan.
– Sobre los ingresos procedentes de la operativa con autocartera no se aportan justificantes sino exclusivamente unas notas descriptivas sin identificación de la persona o entidad de la que proceden. La última de esas notas recoge la posición de 6 septiembre de 1989, fecha en la que el total de acciones ascendía a 4.613.694 (3,8% del capital de BBV) y el coste de la inversión era 22.307 millones de pesetas. Las notas no suministran información alguna sobre lo ocurrido a partir de 6 de septiembre de 1989, por lo que no se puede establecer cómo se pasa de las acciones existentes en ese momento a los fondos y acciones ingresados en Amelan entre enero y marzo de 1992.
– Sobre los ingresos procedentes de UBS Zurich se aportan diferentes escritos y resúmenes de situación que dan diversa información sobre cuentas numeradas mantenidas en Crédit Suisse (CS) y UBS, en las que tenían firma diferentes consejeros del antiguo BV. El documento más antiguo es de 20 de enero de 1960 y el último es un escrito dirigido por un consejero del BBV a UBS, con fecha 8 de junio de 1990, en el que se informa de que la cuenta numerada 772288 registrada en los libros de UBS Zurich fue abierta por el entonces BV, que la modalidad de cuenta numerada se adoptó por razones de discreción interna y que los signatarios de la cuenta siempre actuaron en nombre del banco y que, por lo tanto, dicha cuenta es propiedad del BBV. La documentación suministrada no acredita el origen ni permite seguir la evolución de los fondos hasta 1990. Entre el 8 de junio de 1990 y el 31 de diciembre de 1996, fecha en que se ingresa el saldo de esas cuentas en Amelan, no existe documentación alguna.
– Sobre los ingresos procedentes de la liquidación de la sociedad Soparetchimie S.A. (1.161.117 francos suizos mencionados en el informe, que ingresan en Amelan el 12 de marzo de 1998, más otros 158.493 francos suizos que figuran en la documentación anexa y cuyo ingreso en Amelan se produce el 10 de septiembre de 1997), se aportan diferentes notas, estados financieros y extractos de cuenta desde 1967 hasta 1988. Al igual que en el punto anterior, esos documentos no permiten seguir la evolución de los fondos. Entre noviembre de 1988 y mayo de 1997 se carece de información y, a partir de esta última fecha, se dispone de documentación relativa al proceso de liquidación de la sociedad.
– Sobre los 123.358.685 dólares que ingresan en Amelan en abril de 2000 procedentes de la operativa con acciones de Argentaria, se aporta información de distinta naturaleza, de cuyo análisis resulta lo siguiente:
– Contrato de agencia y opción de compra y venta firmado entre BBV y Bankers Trust New York Corporation (BT) el 24 de mayo de 1996. En la documentación suministrada inicialmente faltaban los anexos 3.2.B y 7.2.A que fueron entregados al Banco de España el 3 de octubre. No han sido entregados los anexos nº 2, 3.1, 4, 5, 6, 7.1 y 7.2.B. No se aporta documentación sobre la contabilización de esta operación.
– Contrato de 25 de noviembre de 1996 por el que se prorroga el vencimiento del anterior hasta el 31 de diciembre de 1997 y se establece que BBV pagará a BT ese mismo día un total de 473.657.290 pesetas a cuenta de la comisión de agencia resultante del acuerdo original. No se aporta documentación alguna sobre este pago ni sobre su contabilización.
– Varios faxes que recogen las ventas realizadas hasta el 14 de enero de 1998. El 3 de octubre de 2001 se complementó esa información con otro fax en el que se recoge la totalidad de las ventas.
– Escrito de 4 de noviembre de 1998 por el que BBV comunica a BT que ha decidido ejercitar la opción de compra y que el resultante de la operación, que entiende que asciende a 134.447.030 dólares, debe transferirse a la cuenta nº 001–1–952298 en Chase Manhattan Bank New York perteneciente a BBV Privanza Bank Jersey. No se aporta liquidación de BT que justifique el importe citado. Con fecha 10 de octubre de 2001 se facilitó una carta de Deutsche Bank, entidad adquirente de BT, en la que manifestaba no poder facilitar la liquidación ni estar totalmente seguro del resultante de la misma por no haber encontrado la documentación ya que, como consecuencia de la absorción de BT por Deutsche Bank, gran parte del personal de «back office» que había administrado esta operación ha dejado la entidad.
– Transferencia ordenada por Bankers Trusts International London desde la cuenta en Chase Manhattan Bank citada en el punto anterior a BBVA Privanza Bank Jersey (a la atención de Manuel López). La orden tiene fecha de 6 de noviembre de 1998 y su importe son los 134.447.030 dólares mencionados. En dicho documento no figura el beneficiario de esta transferencia y no se entiende que la cuenta de la que parecen proceder los fondos sea la misma que figura en el punto anterior como cuenta de BBVA Privanza Bank Jersey.
– Documento de constitución del trust T. 532 (domiciliado en Jersey) de fecha 9 de octubre de 1998 en el que figura como beneficiario BBV y documento de constitución, de fecha 28 de agosto de 1998, de Sharington Company Inc. (sociedad domiciliada en Níue). No figuran en la documentación estados financieros del trust ni de la sociedad ni extractos de otras cuentas aparte de la citada en el párrafo siguiente.
Extracto de cuenta número 814194 USD 2710 01 150, perteneciente a Sharington, desde el día 6 de noviembre de 1998 hasta el 13 de abril de 2000. La cuenta recoge como abonos los intereses, primero mensuales y luego semanales, que se van recibiendo por el saldo depositado en la misma. Por otra parte figuran una serie de cargos, todos ellos bajo el concepto «PRINCIPAL DEC», entre los que se pueden distinguir 9 cargos menores por un importe total de 42.039 dólares y tres cargos de mayor importe que se detallan a continuación:
– Cargos de fecha 1 de diciembre de 1998 y 7 de julio de 1999, por 525.586 y 1.000.000 dólares repectivamente, como justificantes de los cuales se adjuntan sendas transferencias de 882.553 marcos y 975.610 euros al banco Maduro and Curiel's Bank NV a favor de la sociedad Concertina NV. En el informe se señala que para efectuar estos pagos se forma un nuevo trust (T. 541) con lacompañía Excelsior cuyo beneficiario es el Banco Provincial de Venezuela. En la documentación relativa al trust y a la sociedad no figura información sobre su constitución, estados financieros, extractos de movimientos de cuentas y vinculación con el Banco Provincial de Venezuela.
Cargo de 19.267.721 dólares con fecha 27 de marzo de 2000. El informe se limita a citarlo y en la documentación anexa se adjuntan como justificantes dos transferencias correlativas por importes de 19.244.186 y 22.000 dólar-es a una cuenta en Citibank NA New York a nombre de ALICO. No existe ninguna documentación acreditativa del destino de esos fondos, ni de la constitución de los fondos de pensiones comentada verbalmente al Banco de España en reunión de 25 de septiembre de 2001 ni sobre los titulares de los mismos.
– Sobre el pago de 47.630.735 dólares a CSFP, la documentación aportada consiste en un escrito en el que se resume la problemática planteada. Dicho escrito contiene una serie de anexos consistentes en un informe de los servicios de auditoría interna de BBV en el que se detectan las pérdidas generadas, una presentación a la Comisión de Control realizada en septiembre de 1994, detalle de las operaciones que generaron la pérdida, cartas de confirmación de la contratación de dichas operaciones, un ejercicio de valoración de la pérdida a 30 de abril de 1995 y una serie de justificantes, de fechas comprendidas entre el 26 y el 30 de junio de 1995, que documentan el pago realizado a CSFP. La documentación justifica el pago realizado desde la cuenta de Amelan.
Respecto a la evolución de los fondos en Amelan, desde el 24 de octubre de 1991, hasta el 31 de diciembre de 1998, figuran, como documentación del informe, los movimientos de sus doce cuentas corrientes (una por cada divisa), así como la situación patrimonial a final de cada año. A partir del 1 de enero de 1999 no se dispone de los movimientos de las cuentas corrientes de Amelan Foundation. Entre junio de 1999 (fecha en la que el patrimonio de Amelan comienza a gestionarse por UBS bajo un contrato de gestión discrecional) y diciembre de 2000, se dispone de la documentación, primero trimestral y a partir de enero del 2000 mensual, suministrada por UBS recogiendo el estado de los fondos. Los extractos reflejan la existencia de numerosas operaciones consistentes en, al menos, depósitos, operaciones de cambio de moneda y derivados sobre tipos de interés. No se aporta documentación justificativa sobre las inversiones realizadas, por lo que resulta imposible relacionar los movimientos de las cuentas corrientes con dichas inversiones, lo que impide obtener conocimiento y opinión acerca de la evolución de los saldos de dichas cuentas.
Asimismo, en la cuenta corriente en francos suizos de Amelan figura un abono de 1.464.210 francos suizos de fecha 21 de abril de 1992 bajo el concepto «CPS Bilbao Vizcaya–CH–R»; este abono no parece, por su concepto, vinculado a la operativa habitual de Amelam, pese a lo cual no se ofrece ninguna información sobre el mismo ni en el informe ni en el resto de la documentación suministrada.
El abono final en BBVA, el 10 de enero de 2001, por 33.854 millones de pesetas, está justificado por un informe de auditoría de liquidación de Amelan Foundation en el que figura como importe resultante de la liquidación de esa entidad un total de 203.467.290 euros (33.854 millones de pesetas).
B.2) Ingreso de 3.573 millones de pesetas procedente del trust T. 750.
El informe solamente manifiesta que corresponden al retorno de los 19.266.186 dólares que salieron de Jersey en marzo de 2000. La única documentación suministrada sobre este particular consiste en un escrito de 29 de diciembre de 2000 en el que los «settlors» del trust T. 750 indican a Canal Trust Company Limited (Jersey), como fiduciario del citado trust, que es su intención transmitirles la suma de 20.063.698 dólares como derechos de cobro, y otro escrito de 23 de enero de 2001 en el que los mismos señores, firmando en este caso como beneficiarios del trust, solicitan a Canal Trust Company Limited (Jersey) que proceda a realizar la distribución total de los activos a su favor en euros y en la cuenta que BBV Privanza Bank Jersey mantiene con BBVA Madrid. La cantidad ingresada finalmente en BBVA asciende a 21.472.378 euros (3.573 millones de pesetas) que se corresponderían con los 20.063.698 dólares menos la comisión fiduciaria y el diferencial de cambio.
El 3 de octubre de 2001 fueron entregados a la Inspección justificantes de dos transferencias por un total de 20.063.698 dólares. La primera transferencia de 19.663.698 dólares, procede de Citibank New York por orden de ALICO a favor de Firstrate Investment Ltd., sociedad vinculada al trust T. 750; la segunda, de 400.000 dólares, procede de Banca del Gottardo (Lugano), está también realizada a favor de Firstrate Investment Ltd. y, como identificación del ordenante, figuran las palabras «Un cliente». Ni el informe ni la documentación entregada facilitan explicación alguna sobre la naturaleza de esta cuenta en Lugano, ni sobre la identificación del cliente titular de la cuenta que ordena la transferencia. Tampoco existe información sobre la vinculación entre los 19.663.698 dólares que vienen de ALICO y los 19.266.186 que salieron de Jersey en marzo de 2000.
B.3) Directores Generales y miembros del Consejo de Administración del Banco involucrados en esta operativa o conocedores de su existencia.
En la conclusión del informe se dice «Los órganos competentes del BBV tuvieron especial preocupación de que el correspondiente patrimonio estuviera en todo momento salvaguardado y no se realizara ninguna disposición irregular del mismo» . En la documentación anexa no aparece información alguna sobre órganos de la entidad que ordenaron, autorizaron, ejecutaron, controlaron o tuvieron conocimiento de las distintas operaciones reflejadas en el informe.
El único órgano que aparece en esa documentación es la Comisión de Control, a la que se le hace, en septiembre de 1994, una presentación de las minusvalías en la operativa de tesorería que se cubrieron con el pago de 47.630.735 dólares realizado por Amelan en junio de 1995. En dicha presentación no se menciona la forma de pago.
Tampoco en la documentación recibida figura que ningún órgano tomara decisiones relacionadas con la operativa de compra de acciones de Argentaria, su posterior venta y la liquidación y traspaso a Jersey de los fondos resultantes. Asimismo, no figura ninguna indicación sobre quién tomó las decisiones relativas a los pagos realizados desde la cuenta de Sharington en BBV Privanza Bank Jersey.
C) REQUERIMIENTO DE INFORMACION
De lo señalado en los apartados anteriores resulta que la solicitud realizada el 7 de junio de 2001 por el Banco de España al Presidente de la Comisión de Control del Consejo de Administración de BBVA no se puede considerar cumplimentada ni en lo que respecta a la justificación del origen y evolución de los fondos y detalle de los pagos realizados, ni en lo que concierne a la especificación de los Directores Generales y miembros del Consejo de Administración involucrados en esta operativa o conocedores de la misma.
En consecuencia, en base al artículo 23. 1.f de la Ley 13/1994, de 1 de junio, de Autonomía del Banco de España, la Comisión Ejecutiva del Banco de España, en su sesión de hoy, ha decidido requerir al Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. para que en el plazo de 20 días remita al Banco de España las aclaraciones y soporte documental de los siguientes puntos:
– Venta de la autocartera de BBV en poder de las sociedades constituidas en Jersey en 1987 y cancelación de los préstamos de UBS y SBS con los que se financió la adquisición de esa autocartera.
– Evolución de las cuentas numeradas mantenidas por BBV en UBS entre 1990 y 1996 y que dieron lugar a los ingresos en Amelan Foundation por 29.519.489 marcos y 6.160.114 dólares los días 30 y 31 de diciembre de 1996.
– Contabilización en BBV del contrato de agencia y de opción de compra y venta firmado con BT el 24 de mayo de 1996, así como anexos no suministrados de dicho contrato.
– Pago y contabilización en BBV de la comisión de 473.657.290 pesetas pagada a BT según contrato de 25 de noviembre de 1996.
–Titularidad de la cuenta nº 001–1–952298 de Chase Manhattan Bank a la que, con fecha 4 de noviembre de 1998, BBV ordena que se transfieran los fondos resultantes de la operativa con acciones de Argentaría.
– Documentación acreditativa de los apuntes contables en BBV Privanza Bank Jersey desde la recepción de los fondos hasta su asentamiento en la cuenta de Sharington.
– Estados financieros del trust T. 532 y de Sharington Company Inc., así como extractos de movimientos de todas sus cuentas corrientes.
– Constitución, estados financieros y liquidación del trust T. 541 y de Excelsior, así como extractos de movimientos de todas sus cuentas corrientes.
– Documentos contractuales firmados con ALICO que justifiquen la transferencia de 19.267.721 dólares de 27 de marzo de 2000 y evolución de esos fondos hasta su retorno.
– Extractos de las cuentas corrientes de Amelan Foundation desde el 1 de enero de 1999 hasta su liquidación.
– Naturaleza del abono de 1.464.210 francos suizos realizado en la cuenta corriente de Amelan Foundation con fecha 21 de abril de 1992.
– Información sobre el titular de la cuenta en Banca del Gottardo de la que se transfieren 400.000 dólares a Firstrate Investment Ltd. y justificación del motivo de la citada transferencia.
– Relación de órganos y sus componentes, Consejeros y Directores Generales que ordenaron, autorizaron, ejecutaron, controlaron y tuvieron conocimiento de las distintas operaciones reflejadas en el informe. En particular órgano que, en su caso, tomó las decisiones relacionadas con la operativa con acciones de Argentaria, e información sobre quién tomó la decisión de realizar los pagos desde la cuenta de Sharington en BBV Privanza Bank Jersey.
Las aclaraciones y documentación solicitadas deberán complementarse con cualquier otra ir-formación que contribuya a aclarar la operativa que ha dado lugar a los mencionados ingresos extraordinarios recibidos por BBVA los días 10 de enero y 8 de febrero de 2001. En caso de que no se pudiera documentar adecuadamente alguno de los puntos señalados, se explicará en el escrito de contestación la causa de esa carencia o imposibilidad.
Por otra parte, en relación con la evolución de los fondos en Amelan, BBVA deberá recopilar lo antes posible la documentación que permita verificar la operativa realizada por la citada fundación desde 1992 a 1999, informando al Banco de España tan pronto como se encuentre disponible.
Madrid, 19 de octubre de 2001
Pedro Pablo Villasante
El director General
